Augusztus elsej�t�l j�n a 6%-os eho

Der�lt �gb�l vill�mcsap�sk�nt �rt mindenkit a h�r hetekkel ezel�tt, amikor Varga Mih�ly bejelentette, hogy a kamatj�vedelmekre �j terhet r�nak ki: a 16%-os kamatad� mellett meghat�rozott esetekben 6% eg�szs�g�gyi hozz�j�rul�st is meg kell fizetni, ami gyakorlatilag azt jelenti, hogy 22%-ra emelkedik az ad�terhel�s.

Az extra ad� a bet�tek mellett a k�tv�nyekre �s az egy�b, kamatj�vedelemnek sz�m�t� hozammal rendelkez� �rt�kpap�rokra, t�bbek k�z�tt a befektet�si jegyekre is kiterjed augusztus 1-j�t�l. Van azonban n�h�ny kiv�tel.

Kiv�telek!

A korm�ny ugyanis �gy d�nt�tt, hogy bizonyos eszk�z�ket mentes�t az extra teher al�l. Ilyenek:

1. A 2006. szeptember 1-je el�tt k�t�tt �gyletek eset�ben nem kell 6%-os eh�t fizetni. Ez azonban a lakoss�g befektet�si id�t�vj�t n�zve csak kevesek sz�m�ra adhat menek�l�si utat.

2. Az eho szempontj�b�l nem kell figyelembe venni az EGT-�llam �ltal forintban kibocs�tott k�tv�nyek kamatait �s/vagy hozamait. Magyar�n: a forint �llampap�rok kamataira nem kell a 6%-os eh�t megfizetni. Ezzel h�tr�nyba ker�lt a v�llalati k�tv�nyekbe vagy devizak�tv�nyekbe fektet�k mellett a befektet�si jegyet v�s�rl�k egy r�sze is.

3. Azok ut�n a befektet�si jegyek ut�n sem kell megfizetni a 6%-os eh�t, amelyek m�g�tt legal�bb 80%-ban �llam �ltal kibocs�tott, forintos k�tv�nyek �llnak.

4. A tart�s befektet�si szerz�d�s (TBSZ) form�j�ban befektet�k (b�rmilyen befektet�sr�l legyen sz�) tov�bbra is �lveznek mentess�get: ha 3 �vig ezen a sz�ml�n tartj�k p�nz�ket, akkor csak az eddig is megl�v� 10%-os kamatad�t kell megfizetni�k (az eh�t nem), ha pedig 5 �vig kitartanak a TBSZ mellett, akkor egy�ltal�n nem terheli ad� �ket.

5. Augusztus 1-je el�tt elind�tott TBSZ eset�ben egy�ltal�n nem kell megfizetni a 6%-os eh�t, ak�r h�rom �ven bel�l, ak�r k�s�bb vessz�k ki az �sszeget (a kamatad� 3 �v el�tt tov�bbra is 16%, 3 �s 5 �v k�z�tti felv�tel eset�ben 10%). Mindez az eddigiekhez hasonl�an az �v v�g�ig tart� felhalmoz�si id�szakot k�vet� �vekre vonatkozik az id�n elhelyezett �sszegek ut�n.

Az al�bbi �bra a befektet�si jegyek eset�ben megmutatja az egyes id�szakokban TBSZ-en �s TBSZ-en k�v�l elhelyezett befektet�sek ad�terhel�s�t. A keretes sorban l�that�: az augusztus 1-je el�tt nyitott TBSZ el�nyt �lvez a k�s�bb nyitott TBSZ-hez �s a TBSZ-en k�v�li lehet�s�gekhez k�pest is.
 

A fentiekhez szorosan kapcsol�dik, hogy az �j szab�lyok �rtelm�ben megsz�nik a nyeres�g-vesztes�g szembe�ll�t�s�nak lehet�s�ge 2013. augusztus 1-t�l. Mindez komoly �rv�g�st jelent, hiszen kor�bban a nett� realiz�lt nyeres�g ut�n kellett az ad�t megfizetni, vagyis az egyes poz�ci�k nyeres�g�b�l le lehetett vonni m�s poz�ci�k vesztes�g�t (s�t ez a lehet�s�g k�t �vig nyitott volt), �s az �gy kialakul� nett� �sszeg ut�n kellett ad�zni. Ez viszont augusztus elej�t�l elt�nik, ami azt jelenti, hogy a k�tv�nyek (�llampap�r, v�llalati k�tv�ny) �s befektet�si jegyek elad�sakor vagy visszav�lt�sakor, bev�lt�sakor el�rt vesztes�ggel nem tudjuk az ad�fizet�si k�telezetts�g�nket cs�kkenteni.

Az �j teher bejelent�se, valamint a nyeres�g-vesztes�g szembe�ll�t�s kies�se maga ut�n vonja, �rdemes lehet az �rt�kpap�rokat augusztus 1-je el�tt �tk�tni, mivel �gy m�g kisebb ad�teher mellett vehet� fel a nyeres�g, illetve az esetleges vesztes�ges poz�ci�k r�v�n az ad�k�telezetts�g m�g tov�bb cs�kkenthet�. Ez a megold�s k�l�n�sen azok sz�m�ra lehet kifizet�d�, akik nem TBSZ-en t�rolt�k eddig a megtakar�t�sukat.

Tov�bbi r�szletek: http://www.portfolio.hu/